こどもNISAの現状を整理しておく

以前、「こども支援NISA、実現されたら利用するか？」という記事を書きました。

その後、特に情報を追っていなかったのですが、気づけば2027年から「こどもNISA」という形で始まるようです。

先の記事でも触れましたが、現時点で利用する予定はありません。
ただ、知らないままにしておくのも落ち着きません。
まずは現状把握を目的に、制度の概要を整理しておこうと思います。

こどもNISAの制度概要

まずは、現時点で公表されている内容をもとに、こどもNISAの基本条件を整理しておきます。

こどもNISAは、2027年から開始予定の未成年者向けの非課税投資制度です。
対象は0歳から18歳未満までで、年間最大60万円まで投資することができます。
非課税で保有できる累計額は最大600万円とされており、年間枠を使い切るとおよそ10年で上限に達する設計です。

また、原則として途中引き出しには制限があるものの、12歳以降は一定の条件下で引き出しが可能とされています。
学資保険の代替と考えれば、特に気になる条件ではないようにも感じます。

子どもが18歳になると、こどもNISAで保有していた資産は成人向けのNISAへ移行する仕組みです。

我が家の資産形成は、基本的に私と妻それぞれのNISAを軸に進めていく予定です。
二人分を合わせると、非課税保有限度額は最大3,600万円になります。

この枠を積み上げていく過程を考えると、保有限度額に到達する頃には、子どもたちはすでに18歳を超えている可能性が高いと見ています。
また、1年単位で考えても、二人分の年間投資枠を超える可能性はほとんどありません。

そのため、現段階でこどもNISAを利用する必要性は低いと考えています。

仮に利用するケースがあるとすれば、教育費、主に大学進学費用として色分けして管理したいと考えた場合、あるいは祖父母から孫へ資産移転を行う手段として使う場合くらいでしょうか。

利用を前提としない整理ではありますが、現時点では「把握している」という状態にしておければ十分だと考えています。